购房最低首付二成交易税费全面下调资源

央行财政部税务总局推出房地产新政。住房个贷利率下限扩大至基准利率的0.7倍；契税税率下调至1％，买卖住房免征印花税，个人卖房暂免征土地增值税；地方政府可制定鼓励住房消费的收费减免政策。

证券时报 郑晓波 贾 壮

本报讯 为贯彻落实10月17日国务院常务会议精神，央行、财政部、税务总局齐出手，分别对个人住房贷款最低首付比例和房地产交易税费作出调整。

经国务院同意，财政部、税务总局日前决定，从2008年11月1日起，对个人首次购买90平方米及以下普通住房的，契税税率暂统一下调到1％；对个人销售或购买住房暂免征收印花税；对个人销售住房暂免征收土地增值税。同时，地方政府可制定鼓励住房消费的收费减免政策。

除上述减税政策外，央行决定自2008年10月27日起，将商业性个人住房贷款利率的下限扩大为贷款基准利率的0.7倍；最低首付款比例调整为20％。

金融机构对客户的贷款利率、首付款比例，应根据借款人是首次购房或非首次购房、自住房或非自住房、套型建筑面积等是否系普通住房，以及借款人信用记录和还款能力等风险因素在下限以上区别确定。

对居民首次购买普通自住房和改善型普通自住房的贷款需求，金融机构可在贷款利率和首付款比例上按优惠条件给予支持；对非自住房、非普通住房的贷款条件，金融机构适当予以提高。

央行同时下调个人住房公积金贷款利率。其中，五年期以下（含）由现行的4. 2％调整为4.05％，五年期以上由现行的4.86％调整为4.59％，分别下调0.27个百分点。另外，汶川地震灾区居民灾后购置自住房的贷款利率下限、最低首付款比例以及住房公积金贷款利率优惠政策不变。

央行发言人表示，从美国次贷危机看，过低的住房贷款首付款比例导致金融机构难以应对房产抵押物价只需四部走：值较大幅度下降、借款人偿付能力不足等风险。为此，央行将商业性个人住房最低首付款比例调整为20％的同时，要求金融机构根据借款人购房实际情况、信用记录我省财政改革不断深化及还款能力等风险因素，审慎地确定首付款比例，体现对不同风险贷款予以区别对待的原则。此外，保持借款人偿还住房贷款月支出不高于其月收入50％的政策不变，也有利于防范信贷风险，并从偿付能力角度合理引导居民住房需求。

对于已发放的商业性个人住房贷款尚未偿还部分，其利率调整主要取决于两个因素：一是金融机构对借款人是首次购房或非首次购房、自住房或非自住房、套型建筑面积等是否属于普通住房，以及借款人信用记录和还款能力等风险因素的综合评估；二是贷款合同对于贷款利率调整方式的约定。金融机构应按原贷款合同约定条款，在综合评估风险的基础上，自主确定已发放商业性个人住房贷款尚未偿还部分的利率水平。

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